Berater Mergers & Acquisitions - Primas Steuerberatung

Eine sorgfältige Tax Due Diligence ist essenziell, um Risiken und Potenziale einer Transaktion präzise zu bewerten. Für Käufer prüfen unsere Berater die Zielgesellschaft auf versteckte Steuerrisiken, unentdeckte Steuerschulden und Compliance-Mängel, um Haftungsrisiken im Kaufvertrag zu minimieren. Für Verkäufer bereiten wir das Unternehmen optimal für den Verkauf vor (Vendor Due Diligence), bereinigen die Strukturen und sorgen für Transparenz, um den Unternehmenswert zu maximieren. Unsere Analyse identifiziert zudem Synergien und steuerliche Verlustvorträge, die nach der Übernahme genutzt werden können.

Die Wahl der richtigen Transaktionsstruktur (Asset Deal vs. Share Deal) hat erhebliche Auswirkungen auf die Besteuerung von Käufer und Verkäufer. Als spezialisierte Steuerberatung sind wir in der Lage, steueroptimale Struktur zu entwickeln, die die Kapitalertragsteuerbelastung des Verkäufers senkt und gleichzeitig dem Käufer die maximale steuerliche Abschreibungsbasis (Step-up) ermöglicht. Wir beraten intensiv zur Gestaltung der Kaufpreisallokation und der Finanzierungsstrukturen, um sicherzustellen, dass die Transaktion sowohl kurzfristig als auch langfristig die geringstmögliche Gesamtsteuerlast nach sich zieht und die ökonomischen Ziele der Parteien erreicht werden.

Die steuerliche Expertise ist unverzichtbar bei der Ausgestaltung des Kaufvertrags (SPA). Wir arbeiten eng mit den Rechtsberatern zusammen, um die identifizierten Steuerrisiken vertraglich abzusichern. Dies umfasst die Formulierung präziser Garantien und Freistellungen (Indemnities) im Hinblick auf steuerliche Sachverhalte. Wir definieren die Mechanismen zur Kaufpreisanpassung (z. B. Working Capital Adjustments) und stellen sicher, dass alle steuerlichen Konsequenzen der Transaktion, einschließlich der Übernahme von Steuerpflichten, klar und rechtssicher im Vertrag abgebildet sind.

Nach dem erfolgreichen Closing beginnt die kritische Phase der Post-Merger-Integration. Unsere Berater gestalten und begleiten die steuerliche Zusammenführung der beteiligten Unternehmen. Dies umfasst die konsolidierte Einrichtung der Finanzbuchhaltung, die Anpassung der Verrechnungspreissysteme und die rechtliche Reorganisation, um die volle steuerliche und betriebswirtschaftliche Synergie der Fusion zu realisieren. Ziel ist es, in kürzester Zeit eine effiziente und steuerlich kohärente Gesamtstruktur zu schaffen und die Einhaltung aller Compliance-Vorschriften im neuen Konzern sicherzustellen.

Gerade bei grenzüberschreitenden M&A-Transaktionen sind die komplexen Regeln der internationalen Besteuerung zu beachten. Als spezialisierte Steuerberatung stellen wir sicher, dass alle nationalen und bilateralen Steuerpflichten (z. B. Doppelbesteuerungsabkommen) korrekt angewendet werden. Wir beraten zu Withholding Taxes, Betriebsstättenrisiken und der steuereffizienten Strukturierung von Holding-Gesellschaften. Unsere Expertise garantiert, dass die neue Konzernstruktur Compliance-konform ist und von Anfang an die globalen Steuerquoten optimiert werden, um die Wettbewerbsfähigkeit des integrierten Unternehmens zu gewährleisten.

Weitere Details zu Internationales Steuerrecht